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若华灿光电不能在2019年年底前完成和谐光电出售的交割

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獲得資金加快推進Mini/MicroLED技術革新

此外,若本次出售和諧光電資金到位,公司預計將降低2020年度財務費用約6970萬元,合併資產負債率也將由交易前的58.31%下降至57.64%或更低。

公司還表示,通過本次出售公司將獲得19.6億元的現金,除了財務結構將明顯改善,財務費用將得到降低之外,公司將獲得戰略發展與產品升級的必要資金,有利於公司生產經營的健康開展,聚焦Mini/MicroLED技術革新,進一步提高上市公司盈利能力。根據測算,本次出售和諧光電,預計將實現投資收益2.2億元。

公告顯示,和諧光電2018年度實現凈利潤1.15億元,已完成2018年度業績承諾;2019年前三季度實現凈利潤3604萬元。針對此次交易交割進度安排,華燦光電將與和諧芯光、NSL就業績承諾簽訂補充協議。

此次交易,和諧光電相關的商譽減值問題受到較多關註。對此,華燦光電補充說明瞭收購和諧光電後其商譽減值測試的過程和方法,並充分說明瞭未計提商譽減值準備的合理性。

華燦光電錶示,本次出售本質在於為上市公司紓困,通過向與上市公司以及業績承諾補償義務人無關聯關係的第三方出售和諧光電,獲得急需的資金。和諧光電出售後將受第三方實際控制,不再納入上市公司並表範圍,其業績情況對於上市公司不會再構成影響,和諧芯光、NSL亦無法再對和諧光電的經營施加影響,履行業績補償協議的基礎已不存在。

根據歷史經驗,下一階段Mini/MicroLED等技術的革新突破,將成為行業的新一輪增長驅動。因此儘快推進相關產品的研發及生產、搶占市場先機,對華燦光電的未來發展至關重要。

除去將明顯改善財務結構、降低財務費用外,本次出售更為華燦光電的戰略發展與產品升級提供了必要資金,有利於公司生產經營的健康開展,聚焦Mini/MicroLED技術革新,進一步提高上市公司盈利能力。

據瞭解,華燦光電一直以來關註並鑽研LED外延片及芯片技術的發展趨勢,對Mini/MicroLED技術很早就進行了佈局,並取得了實質性進展。2019年9月底,公司發佈了新一代Mini LED芯片產品,介紹了其在微顯示領域的技術進展及未來技術佈局。近日,由浙江省經信廳、財政廳等部門聯合發佈《關於公佈浙江省2019年(第26批)省級企業技術中心名單的通知》,華燦光電(浙江)有限公司獲批浙江省級企業技術中心,為公司未來建設國家級創新平臺打下堅實的基礎。與此同時,華燦光電還成功獲批浙江省第三代半導體材料與器件重點實驗室。

已實現和諧光電業績承諾和估值預期

公司表示,本次交易的本質在於為上市公司紓困,緩解流動性風險,是提高上市公司質量的現實舉措和緊迫需要。此次和諧光電出售完成後,上市公司將獲得現金對價19.6億元,高於和諧光電所有者權益賬麵價值,也高於前次重組收購對價16.5億元,對公司本期和未來財務狀況和經營成果都將產生積極的影響。

公司表示,2019年以來,和諧光電的銷售結構較上年有所變化,汽車用產品收入比重下降,消費電子產品收入比重開始大幅增加。從行業市場環境來看,國內主要手機廠商將擴大電子元器件國產化率,韓國手機廠商也在尋求與中國企業合作,對和諧光電的消費電子產品而言是重大利好機遇,其面向消費電子的銷售正處於加速攀爬期。未來消費電子帶來的增量提升將彌補汽車電子市場的下滑影響,並帶動和諧光電整體收入在未來幾年良好提升。所以和諧光電不存在商譽減值,未計提商譽減值準備也具備合理性。

根據公告,截至評估基準日2018年12月31日,以長期資產列示不包括初始營運資金的前提下,華燦光電合併報表的商譽減值測試涉及的和諧光電的資產組的可回收金額為14.8億元。而據2018年年報,公司商譽金額為13.8億元。對2019年的商譽問題,華燦光電也進行了分析。

和諧光電消費電子處於攀爬期不存在商譽減值

交易所的問題之一是,公司是否通過在業績承諾期內處置重組標的以協助業績承諾補償義務人逃避補償義務的情形,可見業績承諾的安排被深交所重點關註。

11月21日,深交所就華燦光電擬出售和諧光電100%股權事項提出問詢,25日晚間,華燦光電就深交所下發的問詢函進行了一一答覆。

公司表示,本次在業績承諾期內處置重組標的的主要目的系集中解決公司面臨的嚴重的資金流動性壓力,同時聚焦主業發展,加快技術升級、產品創新。

若華燦光電不能在2019年年底前完成和諧光電出售的交割,則仍嚴格按照此前協議履行2019年業績補償承諾,併在交割完成後終止2020年業績承諾安排。若華燦光電在年底前完成和諧光電出售的交割,考慮到履行業績補償協議的基礎已不存在,公司將終止相關業績承諾安排。

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